Налог с выигрыша 100 рублей в лотерею. Налог на выигрыш в России: с какой суммы, как платить с выигрыша в лотерею, Юридические Советы

Счастливчики, которым довелось выиграть в лотерею, различных конкурсах, ставках, часто удивлены тем, что должны заплатить налог нашему государству. Так как почти любая прибыль в России облагается налогом согласно законодательству. Чтобы разобраться какова сумма налога на выигрыш в России, и определить процедуру вычета, обратимся к действующему закону.

Любой выигрыш в России облагается налогом

Налоговый кодекс

В нашей стране есть закон «О лотереях», в котором указано, что человек должен выплатить подоходный доход с выигрыша. Поэтому любой счастливчик должен отдать часть денег в казну государства.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске составляет 13 процентов от выигранной суммы, вне зависимости от того гослото это или игровые автоматы. Налог может быть погашен двумя способами. Первый вариант, компания, проводящая лотерею, сама переводит деньги на счёт государства. Второй вариант, победитель подаёт декларацию о полученных доходах в налоговую самостоятельно по форме 3-НДФЛ. После подачи декларации в срок до 15 июля, счастливчик должен оплатить налог. Несвоевременная подача декларации наказывается штрафом от 100 рублей.

По другому рассчитывается налог на стимулирующие лотереи, проводимые магазинами и организациями для привлечения клиентов. Так как они не попадают под 228 статью Налогового кодекса России, размер налога на них составляет 35 процентов! Причём оплачивать налог должен сам победитель. Такой большой налог оправдывается тем, что человек не понёс дополнительные затраты для получения этого выигрыша (не покупался билет, не делались ставки), а получил бонус по рекламной акции. Минимальная сумма, с которой налог должен быть уплачен, составляет четыре тысячи рублей.

Размер налога на победу в лотерее, основанной на риске, составляет 13%

Как оплатить?

Чтобы выигрыш не был омрачен штрафами, необходимо вовремя подать сведения в ИФСН. При этом Вам понадобится справка о доходах по форме 2-НДФЛ, налоговая декларация и реквизиты по уплате налога.

Сначала необходимо получить от организаторов лотереи или конкурса справку о сумме полученного вами приза (дохода). Необходимо чтобы справка была оформлена по форме 2-НДФЛ, с указанием сведений о юридическом лице, проводившем розыгрыш. После этого справку по этой же форме нужно взять на месте своей работы.

До 30 апреля победитель должен обратиться в налоговую службу для заполнения декларации, это можно сделать и в домашних условиях, следуя образцам на сайте ИФСН. Если самостоятельно заполнить документ не получается, нужно обратиться к бухгалтеру, который за фиксированную сумму это сделает за Вас.

После этого документы нужно привезти в налоговый орган лично или отправить их по почте. Если Вы выбираете второй вариант, то сделайте предварительную опись документов.

После подачи декларации, в срок до 15 июля, оплатите налог по выданным в местном органе реквизитам и возьмите платёжное поручение. В течение трёх лет храните копии документов, на случай проверки.

Помните: Отсутствие извещения об уплате налога не освобождает Вас от процедуры. Обязательно обратитесь в местный орган для уточнения информации, не дожидаясь, когда начнутся штрафные санкции.

Заграничные лотереи

Если гражданину России посчастливилось победить в лотерее, проводимой иностранным государством, то он также должен уплатить налог. Однако может сложиться ситуация, когда налог будет двойным, как в казну РФ, так и в налоговую другого государства. Но если между Россией и иностранным государством заключено соглашение, или в другой стране отсутствует взимание платы на победу в лотерее, то налог платится один раз. В некоторых странах сумма призового налога гораздо выше российского, так в США она составляет не менее 25 процентов от выигрыша (может достигать 40%), в Чехии - 20 процентов.

Существуют страны, в которых получение приза не облагается налогами вовсе, это Финляндия, Австралия, Англия, Канада, Латвия и Беларусь.

Победа в заграничной лотерее может облагаться двойным налогом

Тонкости оплаты

Когда выигрыш был получен деньгами, проблем с оплатой налога возникнуть не должно, ведь средства на руках. Но как быть если Вы выиграли автомобиль, стоимостью миллион рублей, и просто не имеете на данный момент суммы в сто тридцать тысяч. Можно сразу побежать за кредитом или продать машину, но прежде чем паниковать, определите сроки, когда Вам необходимо оплатить налог.

Дело в том, что декларация подаётся за истекший налоговый период, это значит, что если Вы получили приз в январе, то у Вас есть ещё полтора года на оплату налога (до апреля следующего года). Однако если приз получен в декабре и ранее, то он уже попадает в нынешний налоговый период и будет оплачиваться в ближайшее время.

За выигранную машину придётся платить налог из своего кармана

Подать декларацию в налоговую службу или нет, оплатить налог со своего выигрыша или подождать извещения - личное дело каждого. Однако стоит понимать, что инспекция обязательно установит факт крупного выигрыша (например, автомобиля) и при желании сможет добраться до мелкого (пять тысяч в гослото). Поэтому чтобы не портить свои отношения с налоговой, лучше заплатить налог и спать, как говорится, спокойно.

С любого выигрыша гражданин оплачивает налог, однако сумма отчисления может быть разной, в зависимости от конкретного случая. О его размере и о том, как правильно оплатить его, чтобы со стороны налоговых органов к победителю не было претензий – в этой статье.

Она напрямую зависит от 2 важных параметров:

1. Сумма выигрыша.
2. Способ выигрыша.

Сравнение всех показателей представлено в таблице.

Пояснения к таблице:

1. Если в течение года гражданин всего выиграл сумму не более 4000 рублей (или же получил ее в качестве подарка – например, от клиентов или коллег по работе), он не обязан уплачивать какие-либо налоги, комиссии и т.п. Однако речь идет о суммарном доходе в течение календарного года. Таким образом, если гражданин получил 5 выигрышей по 1000 рублей за этот период (всего 5000 рублей), он оплачивает на ту сумму, которая превышает 4000 рублей. В данном случае он должен оплатить налог с 1000 рублей. Способ получения суммы менее 4000 не имеет значения – это может быть лотерея, товарная акция, выигрыш на телеигре, розыгрыш призов, купон, участие в конкурсе и многие другие.
2. Если сумма превышает 4000 рублей (в течение года суммарно), налог обязательно оплачивается. Однако конкретная ставка зависит от того, как именно была получена эта сумма.
3. Если она была выиграна в лотерею, считается, что гражданин просто получил доход. Поэтому и ставка налога 13%, т.е. как НДФЛ. При этом важно понимать, что под лотереей понимаются любые азартные игры. Таким образом, если гражданин получил свой доход с помощью казино, тотализатора, ставок на спорт, он тоже оплачивает законные 13%.
4. Если же она была выиграна в акции, которая посвящена рекламе товаров и/или услуг, то ставка будет 35%.

Иногда проводятся так называемые стимулирующие лотереи. В таких ситуациях сам организатор оплачивает НДФЛ. Поэтому победитель получает уже чистый выигрыш, с которого он ничего не оплачивает.

Порядок оплаты

Гражданин обязан самостоятельно задекларировать свои доходы, в том числе и те, которые были получены нетрудовым путем – т.е. выигрыши в:

• лотерее;
• розыгрыше товаров;
• розыгрыше квартир;
• конкурсе;
• спортивных ставках;
• букмекерской конторе;
• розыгрыше автомобилей;
• казино;
• прочие акции.

Порядок следующий:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если гражданин находится на территории России и получил средства по лотерее или акции в течение максимум 182 календарных дней включительно, ставка составит не 13%, а 30%.

Если приз получен в натуральном виде (авто)

Нередко призом являются конкретные материальные объекты (автомобили, квартиры, техника). Тогда он оплачивается собственно по таким же правилам, однако компания, которая проводила лотерею, должно предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы, в которых указана стоимость приза.

Если же организатор подобную информацию не направил (о чем нужно уточнять у него), сделать это необходимо победителю викторины или акции, лотереи и т.п. Необходимо обратиться к независимым оценщикам – специальным частным фирмам, занимающимся оказанием подобных услуг.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если организатор лотереи или акции, с вашей точки зрения, явно завысил стоимость квартиры, автомобиля и другого объекта, вы также можете обратиться в независимую оценку, чтобы оплатить процент в справедливом размере.

Как заполнить декларацию

Для того, чтобы открыть свои доходы, т.е. задекларировать их, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции, которая соответствует адресу по прописке. Если такой возможности нет, обращаются в ближайшую инспекцию и берут бланк декларации 3-НДФЛ. Документ состоит из 19 страниц, первая из которых выглядит так.

О том, как заполнить этот документ с помощью автоматизированной бесплатной программы, можно увидеть здесь.

Заполнить бланк можно и непосредственно в ФНС, получив консультацию у инспекторов.

Что будет если не оплачивать

Его оплата – это обязанность гражданина, поэтому несвоевременная подача декларации, несвоевременное внесение платежа и тем более игнорирование обязанности практически всегда приводят к ответственности.

Следует сразу отметить, что мелкие выигрыши, даже если они незначительно превышают 4000 рублей (например, в пределах 10 000 рублей за год), крайне редко привлекают внимание инспекторов. Формально его неуплата даже с таких мелких сумм считается правонарушением, однако шанс того, что его действительно обнаружат, очень невелик.

Тем не менее, в следующих ситуациях нести ответственность придется:

1. Если декларацию не подали вовремя, а к тому же не уплатили налог, то начисляется штраф, который равен 20% суммы. Здесь важно иметь в виду, что такая санкция применяется только в том случае, если факт нарушения был обнаружен инспекторами, после чего они зафиксировали нарушение и прислали налогоплательщику уведомление (приходит на почту). Если же гражданин сам нашел неуплату (или частичную неуплату) и погасил все пени, которые были начислены, а также внес сам налог на выигрыш, то никаких дополнительных штрафов взимать с него не имеют права. К тому же доказать злонамеренность, т.е. сознательно уклонение от платы, на практике крайне сложно.
2. Если при этом налог не был оплачен, а сумма выигрыша составила от 600 000 рублей, то это грозит уже уголовной ответственностью.
3. Если декларация была подана вовремя, а сам взнос просрочен, то взимается штраф по общим правилам. Начисляется санкция как 1/300 доля от ставки рефинансирования, которая была принята Центральным Банком России (ежедневно).

Вопросы и ответы

Ответы на некоторые распространенные вопросы о том, как он оплачивается, рассматриваются далее.

Статус организатора

Лотерею или даже товарную акцию, розыгрыш призов, а также всевозможные конкурсы, телевизионные викторины может организовать не только частная компания, но и государство. Классический пример – Спортлото. При этом часто возникает вопрос о том, имеет ли статус организатора (а точнее – форма собственности этой компании) значение на уплату налога с выигрыша. На самом деле в законодательстве нет никаких разделений на государственные или негосударственные компании, которые проводят такие акции. Поэтому правила единые – с лотереи оплачивают 13%, в остальных случаях – 35%.

Если выиграл нерезидент

В этом случае он все равно оплачивается, причем ставка повышается до 30% (вне зависимости от того, как был получен приз – в лотерее или товарной акции, розыгрыше автомобиля и т.п.). При этом нерезидент должен пробыть в России максимально 182 календарных дня включительно. Если же срок пребывания больше, он оплачивает взнос по общим правилам (13% или 35%).

Если лотерею проводит зарубежная компания

И все равно он должен оплачиваться в бюджет России по тем же самым правилам. При этом иногда в правилах проведения самой лотереи указывается, что какая-то часть сбора отправляется в бюджет соответствующего государства. Но в большинстве случаев компания сама удерживает эту комиссию, а победитель получает на руки «чистый» выигрыш.

Если акцию организовало физическое лицо

Такие случаи бывают довольно редко, однако законодательство не запрещает и отдельному гражданину проведение определенной акции. Причем для этого необязательно оформлять себя как индивидуального предпринимателя.

Если акцию организовал ИП

Это общий случай, поэтому и правила оплаты, расчета взноса и заполнения декларации точно такие же.

Выигрыши в онлайн-казино

Такие случаи довольно противоречивы. Дело в том, что уже более 10 лет в России организованы специальные игорные зоны, в которых располагается обычное казино, а также игровые автоматы и другие подобные сервисы. С них оплата производится по ставке 13%, потому что как и лотерея, подобные виды деятельности приравниваются к азартным играм. Поэтому теоретически понятия онлайн-казино нет (в законе оно тоже не зафиксировано). Однако по факту гражданин получает выигрыш, с которого и должен уплатить все взносы. Поэтому он должен задекларировать свои доходы, в особенности если речь идет о довольно крупных суммах.

Выигрыши на форекс и бинарных опционах

Стремительно развивающийся рынок бинарных опционов и форекс – тоже довольно крупный источник дохода для многих граждан. Для некоторых людей он является даже основным, что позволяет говорить о занятии предпринимательской деятельностью. Соответственно, требуется зарегистрировать ИП (в особенности если речь идет о крупных суммах). Однако в законодательстве нет понятия форекс или бинарных опционов как азартных игр, розыгрышей, лотерей или тем более товарных акций. К тому же рынок форекс и бинарных опционов нельзя рассматривать как азартный вид деятельности и по сути – здесь многое зависит не от случайных факторов, а от умений игрока: знание рынка, аналитики и т.п. Соответственно, можно рассматривать такие доходы как обычные доходы физического лица. Их тоже декларируют и оплачивают по ставке 13%.

Всегда приятно выиграть деньги или другие ценности в акции, на тотализаторе или других азартных играх. Однако для многих неожиданность, что за случайно обретенное придется оплачивать налоговый взнос. Эта процедура утверждена Налоговым кодексом Российской Федерации и является обязательством для каждого жителя страны.

Почему надо платить налог с выигрыша в лотерею

Многие, выигрывая определенную сумму, задаются вопросом, почему на их счет поступают не все деньги, а лишь некоторая часть. Каждый, кто покупает лотерейные билеты, должен знать, что с обретенных материальных средств или предметов вычитается налог на выигрыш. Законодательство РФ приравнивает его к вычету на доходы физических лиц. Платить пошлину придется как для везунчиков в государственных, так и в частных лотереях. Обязанность вменяется каждому гражданину, получившему выигранное и являющемуся резидентом Российской Федерации.

Чем регулируется налог с выигрыша

Налог на приз регламентируется следующими документами:

• Федеральным Законом №138. Документ оговаривает субъекты, вступающие в правовые отношения, виды розыгрыша призов.
• Статьей 23 Налогового кодекса, где значится, что деньги, которые должен выплатить выигравший налогоплательщик, относится к этой категории.
• НК РФ, главой 32. Внутри этого раздела документа значится, что ответственность за оплату пошлины несет лицо, получающее материальные средство, имущество или другие категории призов, обретенных посредством тотализаторов в букмекерских конторах или других местах, рекламных мероприятий.
• НК РФ статьей 122. Там оговаривается ответственность за неуплату взноса, ее отсрочку или подачу неверной декларации.

Сколько процентов НДФЛ нужно заплатить за выигрыш в лотерею

Законодательная база устанавливает, что на территории России взнос за деньги и имущество, полученные в виде вознаграждения за победу в азартных играх, равен подоходному и составляет 13%. Если вы получаете денежные средства, компания, проводящая мероприятие, может сама сделать вычет НДФЛ с выигрыша в лотерею. Когда на кону стоят предметы быта, недвижимость, транспортные средства, выплачивать придется часть от их стоимости, которая должна быть установлена специальной оценкой.

Например, налог с выигрыша автомобиля составит 13% от его рыночной цены. Оценку может производить потребитель самостоятельно или компания-организатор. Стоимость объекта организация должна направить лицу в виде уведомления. Если такого документа не поступило или человек думает, что цена явно завышена, он имеет право заказать независимую оценку, которая и будет регламентировать стоимость облагаемого объекта.

Налоги в России за выигрыш в рекламных мероприятиях

Стимулирующие акции, проводимые крупной организацией для рекламы и продвижения своих товаров и услуг, признаются законодательством, как мероприятия не несущие риск. Поэтому награды, получаемые при победе, имеют другую схему налогообложения. Деньги не придется платить, если вы получаете поощрение, стоимость которого не превышает 4000 р. Когда выигранный предмет представляет большую ценность, налогоплательщик должен будет оплатить пошлину только с разницы между ценой обретенного и 4000 р. При этом ставка составляет 35%.

Например, торговый центр проводит акцию при открытии. Людям предоставляется возможность участвовать в розыгрыше по чекам, выданным на определенную сумму. Победитель акции получает пылесос, рыночная стоимость которого составляет 6000 р. Облагается налогом 2000 р. – разница между ценой товара и максимальной необлагаемой суммой. Согласно утвержденной ставке сумма оплаты по правилам расчета составит 700 р.

Как заплатить налог на выигрыш в России

Для погашения налога на выигрыш можно воспользоваться 2 способами:

1. Отчисление производит организатор акции. В этом случае компания изымает сразу необходимые 13% от поощрения, предоставленного вам, и направляет их государственной казне. Счастливчик при этом получает на свой банковский счет оставшиеся 87%.
2. Если вы хотите оплатить НДФЛ с обретенных посредством тотализатора или других азартных игр ценностей самостоятельно, вам придется осуществить подачу предварительно составленной декларации в налоговый орган (по месту жительства):
   • представить документ нужно до 30 апреля;
   • внести деньги – до 15 июля;
   • если по каким-то причинам подать декларацию вы не успели, придется оплатить штраф, размер которого составляет от 100 р.

Видео: налог на приз и выигрыш

Выигрыши в лотерею — способ получения дополнительного дохода, который в Налоговом Законодательстве так же имеет подробное описание. Вместе со сборами, применяемыми к данному виду прибыли.

Какие выигрыши облагаются налогом в России?

Любой выигрыш из источника, который находится в России, считается объектом налогообложения. Что касается граждан, то сборы платят все резиденты нашей страны. И те, кто задерживается на территории 183 дня подряд и дольше.

С какой суммы выигрыша платится налог?

Стоит понимать, что не существует минимальной суммы, в случае получения которой от перечисления сборов гражданина освобождают от уплаты. По российским законам 13 процентов налога обязаны платиться абсолютно с любого полученного человеком дохода.

Каким налогом облагается выигрыш в лотерею?

Какому налогообложению подвергаются лотерейные выигрыши? Размер ставок стандартен, составляет до 13% от общей суммы. Победитель сам определяется с одним из следующих способов для того, чтобы рассчитаться по своим обязательствам:

• Подача декларации, уплата налога в общем порядке.
• Получение дохода у сервиса уже с вычетом сбора в пользу государства.

Некоторые организации сами платят сборы с суммы выигрышей, а потом уже передают средства победителям. Тогда лотерейный сервис берёт на себя всю обязанность по взаимодействию с налоговыми службами. Победителю остаётся только получить выигрыш, и использовать денежные средства по своему усмотрению.

В условиях проведения конкурса должно быть отдельно сказано о том, какие именно обязательства берёт на себя организация. Обычно об этом пишут на официальных сайтах.

Сервисы сейчас стараются работать так, чтобы клиенты получали сумму выигрышей в полном объёме. Вторая сторона берёт на себя ответственность рассчитаться по сборам.

Организаторы любых азартных игр должны иметь официальную лицензию на то, чтобы осуществлять свою деятельность. Суммы выигрышей и призов по акциям облагаются стандартным налогом, со ставкой в 13%.

Если же цель проведения акции — создание дополнительной рекламы, то ставка возрастает до 35 процентов. От неё освобождаются лишь вещи, чья общая стоимость составляет не более 4 тысяч рублей.
Лишь стимулирующие лотереи не относятся к играм, основанным на риске. Считается, что у них всегда есть гарантии для участников.

Тут используются стандартные правила. Чаще всего сами букмекеры удерживают 13% от суммы всех платежей. Гражданину не нужно решать данный вопрос самостоятельно. Но у разных контор может вводиться своя ставка. И использоваться различные уровни ставок.

В некоторых случаях расчёты проводятся автоматически, что делает ставку слишком высокой, либо, наоборот, низкой.

Если ставка находится в проигрыше, то уплаты налога можно избежать.

У некоторых организаторов просматривается явная разница между суммами внесения и вывода. С игрока просто не удерживают налог, если он вносит больше денег, чем выводит.

Получение выигрыша ведёт к появлению обязанности декларирования прибыли. Декларация подаётся в общем порядке, по форме 3НДФЛ . Прошедшие периоды оплачиваются максимум до 30 апреля следующего года.

К примеру, если в 2016 году удалось сорвать крупный куш, декларацию надо будет оформлять уже в 2017. В документе указывают:

1. Персональные данные, содержащие ФИО, ИНН, регистрационный адрес, и так далее.
2. Информацию по размеру полученных денежных средств.
3. Указание точной суммы НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет.

Подаются декларации любыми способами, которые кажутся удобными:

• В электронном виде. Тогда нужно будет пройти простую регистрацию на сайте ФНС, чтобы завести Личный Кабинет.
• Использование специализированных сайтов для поиска формы, чтобы заполнить её, распечатать, отправить заказным письмом вместе с вложением и описью по ним.
• Лично посетить налоговую службу , чтобы передать всю необходимую информацию.

Бланки декларации 3-НДФЛ для заполнения в Exlel:

Последний вариант отличается максимальной надёжностью. При общении с сотрудником службы можно сразу узнать о наличии ошибок в бумагах, чтобы исправить их на месте, если это представляется возможным. Почтовые услуги актуальны для тех, кто не может посетить заведение лично по тем или иным причинам. Получив конверт, сотрудник контролирующего органа должен поставить подпись в знак того, что бумаги им получены.

Электронные ресурсы создавались для оптимизации документооборота и обмена данными между участниками системы. Такой подход интересен и для участников рынка.

О выигрышах в онлайн-казино

На территории России вообще запрещено играть в азартные игры на деньги, за исключением специальных территорий. Потому само явление онлайн-казино вряд ли можно назвать соответствующим закону. Впрочем, нормы не предусматривают точной и конкретной ответственности за нарушения в данной сфере. Но всё-таки рекомендуется платить налоги по стандартной схеме со всех выигрышей, чтобы не вызывать подозрений у проверяющих органов.

Декларации подаются со стандартными правилами, до 30 апреля текущего года. Роль подтверждающего документа будут играть выписки из банка, в которых говорится о перечислении денег.

Заключение и дополнительные вопросы

Закон не запрещает дарить вещи, которые получены в качестве призов после проведения лотерей. Но главное требование — предварительная оплата налога в связи с приобретением имущества и прибыли по нему. Резиденты платят по ставке 13%, нерезиденты — 30%.

И у посетителей выигрыша нет возможности самим заставить организаторов снизить сумму выигрыша, которая явно завышена.

Государственный налог на прибыль распространяется на любой доход гражданина, вне зависимости от источника. Просто ставки и условия сборов могут отличаться для тех или иных случаев. Организатор и участники могут заранее узнать друг у друга, кто именно берёт на себя ответственность по общению с налоговыми службами. Главное — соблюдение требований законодательства, отсутствие нарушений по срокам и формам.

Видео о налогах на выигрыши:

Каждому хотелось бы победить в лотерею, но не все знают, что часть выигрыша уходит в бюджет государства. Крупная денежная сумма, автомобиль, бытовая техника, туристическая путевка – это все доходы физических лиц. Отсюда и появляется основание для уплаты .

Размер налогового отчисления зависит от вида розыгрыша, но не имеет значения, государственный он или частный. В некоторых случаях необходимость уплаты отпадает. На руки счастливчик получает денежные средства с учетом вычета НДФЛ.

Лотерея за собственные деньги

Ее суть состоит в приобретении игровых билетов. Денежное вознаграждение получают один или несколько человек. Данный розыгрыш сравним с азартной игрой, где участники стараются увеличить шансы на победу, скупая большее количество купонов. В случае проигрыша они потеряют все отданные деньги. Подобные государственные лотереи можно встретить на телевидении: Русское лото, Золотой ключ, Спортлото. Их призовой фонд составляют средства от купленных билетов.

Конкурс, основанный на риске, имеет свои особенности по налогообложению:

• размер подоходного налога составляет 13 процентов от общего размера выигрыша ;
• эта же ставка предусмотрена для призов, полученных в конкурсах на платных условиях участия;
• если победитель не имеет постоянной регистрации и проживает на территории России меньше 183 дней в году, размер налога составит 30 процентов от выигранной суммы.

Пример. Денежный приз составил 20 000 р. Россиянин, проживающий на территории своей страны, должен уплатить налог в сумме 2600 р. (20000 × 13%). В итоге он получит 17 400 рублей.

Стимулирующая лотерея

Этот вид конкурса проводится для рекламы продукции или услуг в крупных магазинах, торговых центрах. Победителями становятся один или несколько покупателей, у которых имеется чек на нужную сумму. Приз – деньги или товар. Покупать игровой билет не нужно, поэтому участники ничего не теряют в случае проигрыша.

Ее нюансы:

• победитель платит 35 процентов от выигранной суммы в качестве обязательного сбора;
• если цена приза меньше 4000 р., налог не взимается;
• когда размер выигрыша составляет больше 4000 р., налогом облагается сумма без учета 4000 р.;
• считается общая стоимость призов, которые получены участником за год.

• Размер денежного приза (общая сумма за 12 месяцев) составил 10 000 р. Налог будет исчисляться от 6000 р. В итоге нужно заплатить 2100 р. (6000 × 35%). На руки участнику отдадут 7900 рублей.
• Магазин бытовой техники проводил конкурс среди покупателей. Выигранная микроволновая печь стоит 3500 р. Производить оплату сбора не нужно.

Налоговые вычеты одинаковы для всех категорий граждан. Не имеет значения, работает победитель или вышел на пенсию. Ни для кого не предусмотрены льготы и скидки .

Подробную информацию о данном налогообложении вы можете узнать из следующего видео:

Как оплатить налог?

Зачастую организаторы конкурсов предупреждают об уплате налога во время вручения приза и выдают документ, подтверждающий его стоимость. Если они сами производят обязательный платеж, лучше попросить подтверждающий чек или справку. Когда победитель получил приз в натуральном виде, он должен самостоятельно представить документы о доходах за отчетный период в налоговую службу.

Произвести уплату подоходного налога можно в налоговой инспекции по месту проживания в следующем порядке:

1. Заполняется , и самостоятельно рассчитывается сумма налога. Бланк для отчетности можно получить в том же учреждении.
2. Прикладывается справка о стоимости приза, где указаны сведения о юридическом лице – организаторе лотереи.
3. После рассмотрения документов налогоплательщику поступит расчетное поручение, которое нужно оплатить в ближайшие три месяца . Если оно не пришло, реквизиты уточняются на официальном сайте Налоговой службы или в районной инспекции.

Представить декларацию по НДФЛ следует раньше 30 апреля года, следующего за годом выигрыша, а оплатить сам налог в банке до 15 июля . Нарушение этих правил влечет административную ответственность. Придется заплатить штраф, исчисляемый в соответствии с суммой платежа и временем просрочки.

Документы об отчетности можно подать лично в налоговую или отправить ценным письмом с описью и уведомлением.

Если понадобилось внести изменения, а бумаги уже отправлены, подается уточненная декларация. Копии всех документов желательно хранить в течение трех лет.

В некоторых случаях налогоплательщик не имеет возможности уплатить обязательный взнос из-за нехватки денег. Тогда единственный выход – продажа полученного приза (квартиры, техники, автомобиля). Победитель вправе распоряжаться выигранным имуществом только после уплаты налога.

Как рассчитать величину сбора с выигранного приза?

Когда призом является материальный объект, а не сумма денег, организатор конкурса не платит налоговый сбор. После розыгрыша автомобиля, земельного участка, недвижимости или бытовой техники спонсор должен сообщить победителю стоимость выигрыша и размер налога в письменном виде.

Если обязанность легла на получателя приза, он может обратиться к услугам организации, где имуществу дадут независимую оценку. Иногда участники лотерей сталкиваются с завышенной стоимостью товара. Тогда стоит подать жалобу в антимонопольный комитет или отказаться от вознаграждения.

Некоторые граждане России не слышали о налоге на выигрыш. Отсутствие знания закона не снимает обязанности об его исполнении. Победители розыгрышей должны представлять декларацию о доходах. Судебная практика полна случаями наложения штрафов за неисполнение долга. Многие надеются, что налоговая служба не установит факт победы в конкурсе. Чтобы не возникло проблем, лучше заплатить налоговый сбор и, как говорится, спать спокойно.